Zdanění dividend ze zahraničí dokáže potrápit i zkušené investory. Zatímco u českých dividendových titulů je daň automaticky sražena a o nic dalšího se nestarají, u zahraničních akcií začíná skutečný hlavolam. Burzovní platformy totiž často uvádějí, kde se akcie obchoduje – nikoli kde má společnost daňovou rezidenci, přitom právě ta rozhoduje o výši započitatelné daně. Každá transakce se posuzuje zvlášť podle smlouvy o zamezení dvojího zdanění, limity se liší stát od státu a přeplacenou daň ze zahraničí lze nárokovat zpět až tři roky zpětně. Na závěr čeká klíčové rozhodnutí mezi metodou zápočtu a samostatným základem daně s pevnou sazbou 15 %, která výrazně zaujme zejména investory spadající do 23% daňového pásma.
Daňová optimalizace nemusí být sprosté slovo – znamená prostě využít legální způsoby výpočtu, které zákon výslovně připouští. Zákon nabízí hned tři cesty, jak si daňový základ vylepšit: přepočet na koruny denním kurzem ČNB nebo jednotným kurzem, přičemž při loňském 15% pohybu dolaru může být rozdíl ve výsledku markantní. Dále párování prodeje cenných papírů s konkrétním nákupem místo striktního pořadí od nejstaršího – stačí vést evidenci a rozhodnout se dopředu. Třetím polem optimalizace jsou nemovitosti, kde soupeří paušální výdaje se skutečnými náklady, odpisy, technickým zhodnocením či výdaji na automobil. A kdo si myslí, že dividendy jsou složité, ten by měl slyšet, jak se daní kupóny z dluhopisů.
Vzácnou příležitost probrat nejpalčivější otázky daní z investic nabídne akce FINfest, kde bude mít svou expozici aplikace Taxomat v čele se spoluzakladatelem Janem Zahradníkem. Návštěvníci se dočkají živé ukázky nástroje pro výpočet daní i odborné diskuze o možnostech legální úspory na daních. Taxomat funguje na trhu již čtvrtým rokem a slouží tisícům uživatelů, kteří se chtějí vyhnout nejčastějším chybám českých investorů. Kdo drží akcie, dividendy či nemovitosti na pronájem, měl by si tuto příležitost získat informace z první ruky rozhodně nenechat ujít.
About the Author
