„Rozsah a charakter pochybení v řídicím a kontrolním systému banky se prakticky blíží případům, kdy byl správní orgán nucen dohlíženým subjektům odejmout licenci,“ uvádí ve svém rozhodnutí k Expobank Česká národní banka (ČNB). Česká národní banka uložila Expobank uhradit pokutu 20 mil. Kč, protože banka neměla funkční řídící a kontrolní systém. „Důvody této nefunkčnosti […] týkají se prakticky všech prvků řídicího a kontrolního systému účastníka řízení počínaje nestandardními postupy ve vrcholných orgánech účastníka řízení přes nefunkční compliance, nejasné či absentující vymezení působností a pravomocí, v řadě oblastí nefunkční systém vnitřní kontroly a systém řízení rizik, nemožnost zpětné rekonstruovatelnosti rozhodovacích a schvalovacích procesů či zcela nedostatečnou vnitřní předpisovou základnu, kdy řada postupů účastníka řízení nebyla v jeho vnitřních předpisech vůbec promítnuta,“ popisuje závažnost prohřešku banky ČNB v rozkladu k rozhodnutí. Expobank hrozila dokonce ztráta licence. To ČNB uvádí v rozhodnutí ze dne 17. 8. 2020. Proč v tomto případě nepřistoupila k odejmutí licence, vysvětluje v rozkladu z 12. 11. 2020: „Skutečnost, že nebyly ohroženy zájmy vkladatelů a stabilita bankovního sektoru, vedla správní orgán prvního stupně pouze k uložení pokuty. V opačném případě by účastníku řízení hrozil, vzhledem k rozsahu a intenzitě zjištěných nedostatků, přísnější postih či opatření s mnohem závažnějšími důsledky.“ Důvody sankce Expobank podle České národní banky „nedisponovala řídicím a kontrolním systémem, který by byl účinný, ucelený a přiměřený charakteru, rozsahu a složitosti rizik spojených s modelem podnikání“. Následně ČNB vyjmenovává jedenáct nefunkčních složek kontrolního a řídícího systému: předpokladů řádné správy a řízení společnosti; řízení úvěrového rizika nebankovních subjektů a rizik spojených s úvěrovými činnostmi; výpočtu kapitálového požadavku pro úvěrové riziko a regulatorního výkaznictví za úvěrové riziko; řízení tržních rizik, rizika protistran a zemí včetně obchodování na vlastní účet; regulatorního výkaznictví a výpočtu kapitálových požadavků k tržním rizikům; řízení rizika likvidity; systému vnitřně stanoveného kapitálu; řízení rizik informačních systémů a technologií; řízení operačního rizika; prevence legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a provádění mezinárodních sankcí; zásad a postupů odměňování. Celé rozhodnutí včetně odůvodnění a rozkladu představuje dokument o 123 stranách, přičemž v mnohých bodech pouze odkazuje na Protokol o kontrole. I rozsah dokumentu nasvědčuje skutečné závažnosti prohřešku Expobank. Pandemie jako polehčující […]
About the Author
